KDV tevkifat hesaplama
Tevkif edilen KDV'yi, satıcıya kalan KDV'yi ve alıcının ödeyeceği tutarı bulun. 2026 oranları ve örneklerle.
Nasıl kullanılır?
Fatura tutarını yazın, işlem türünü ve KDV oranını seçin. Tevkif edilen KDV'yi, satıcıya kalan KDV'yi ve ödenecek toplamı birlikte görün.
KDV tevkifatı nedir?
KDV tevkifatı, faturadaki KDV'nin bir kısmının satıcı yerine alıcı tarafından vergi dairesine ödenmesidir. Alıcı, tevkif ettiği kısmı 2 No.lu KDV beyannamesiyle beyan eder. Satıcı yalnızca kalan KDV'yi tahsil eder.
Tevkifat oranı onda bir şeklinde ifade edilir. Örneğin 9/10 oranında, hesaplanan KDV'nin onda dokuzunu alıcı öder, onda birini satıcı tahsil eder.
KDV tevkifatı nasıl hesaplanır?
Hesaplanan KDV = KDV hariç tutar × KDV oranı
Tevkif edilen KDV = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı
Satıcıya ödenen KDV = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV
Örnek: KDV hariç 20.000 TL'lik danışmanlık hizmetinde %20 KDV 4.000 TL'dir. 9/10 tevkifatla alıcı 3.600 TL KDV'yi kendisi beyan eder, satıcıya 20.000 + 400 = 20.400 TL öder.
Sık kullanılan tevkifat oranları
| İşlem | Oran |
|---|---|
| Yapım işleri ve bunlarla birlikte ifa edilen mühendislik, mimarlık, etüt-proje | 4/10 |
| Etüt, plan-proje, danışmanlık, denetim ve benzeri hizmetler | 9/10 |
| Makine, teçhizat, demirbaş ve taşıtlara ait tadil, bakım ve onarım | 7/10 |
| Yemek servis hizmetleri | 5/10 |
| Organizasyon hizmetleri | 5/10 |
| İşgücü temin hizmetleri | 9/10 |
| Özel güvenlik hizmetleri | 9/10 |
| Yapı denetim hizmetleri | 9/10 |
| Temizlik hizmetleri | 9/10 |
| Çevre ve bahçe bakım hizmetleri | 9/10 |
| Servis taşımacılığı | 5/10 |
| Her türlü baskı ve basım hizmetleri | 7/10 |
| Ticari reklam hizmetleri | 3/10 |
| Yük taşımacılığı | 2/10 |
| Diğer hizmetler | 5/10 |
| Demir-çelik ürünleri teslimi | 5/10 |
| Ağaç ve orman ürünleri teslimi | 5/10 |
| Bakır, çinko, alüminyum ürünleri teslimi | 7/10 |
| Pamuk, tiftik, yün, yapağı, ham post ve deri teslimi | 9/10 |
| Diğer teslimler | 2/10 |
Tevkifat ne zaman uygulanır?
Kısmi tevkifat, KDV dahil işlem bedeli 2026 yılı için 12.000 TL'yi aşan işlemlerde uygulanır. Bu sınırı aşan işlemlerde tevkifat bedelin tamamı üzerinden yapılır; bedel sınırın altında kalsın diye parçalara bölünemez.
Bazı işlemlerde tevkifat yalnızca belirli alıcılar (örneğin kamu kurumları veya belirlenmiş alıcılar) için geçerlidir. Yapım işlerinde de ayrıca tutar şartları vardır.
Oranlar KDV Genel Uygulama Tebliği'ne dayanır ve değişebilir. Faturayı kesmeden önce güncel oranı ve alıcı şartlarını mali müşavirinizle kontrol edin. Bu hesaplayıcı bilgi amaçlıdır.
Sık sorulan sorular
9/10 tevkifat nasıl hesaplanır?
Önce KDV hariç tutar üzerinden KDV'yi bulun, sonra KDV'yi 0,9 ile çarpın. Çıkan tutarı alıcı vergi dairesine öder; KDV'nin kalan onda biri satıcıya ödenir.
Tevkifatlı faturada alıcı satıcıya ne kadar öder?
KDV hariç tutar ile satıcıya kalan KDV'nin toplamını öder. Tevkif edilen KDV satıcıya ödenmez, alıcı tarafından beyan edilir.
2026'da tevkifat sınırı ne kadar?
Kısmi tevkifat, KDV dahil 12.000 TL'yi aşan işlemlerde uygulanır.
Kingo Hesap tevkifatı hesaplıyor mu?
Evet. Kayıt girerken tevkifat oranını seçtiğinizde Kingo tevkif edilen KDV'yi ayırır, kalan borcu ve raporları buna göre gösterir.
Bu hesabı her faturada Kingo yapsın.
Kingo Hesap KDV, tevkifat ve stopajı kayıt girerken kendiliğinden hesaplar.